Ngày 17/5/2023, Bộ Tài chính ban hành Thông tư 30/2023/TT-BTC (“Thông tư 30/2023”) hướng dẫn việc đăng ký, lưu ký, thực hiện quyền, chuyển quyền sở hữu, thanh toán giao dịch và tổ chức thị trường giao dịch trái phiếu doanh nghiệp chào bán riêng lẻ tại thị trường trong nước. Thông tư 30/2023 sẽ có hiệu lực từ ngày 01/7/2023 với những nội dung đáng chú ý sau đây:
1.1 Đăng ký thông tin trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ
Điều 6 của Thông tư 30/2023 quy định doanh nghiệp phát hành trái phiếu phải thực hiện đăng ký với Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam (“VSDC”) các thông tin trái phiếu doanh nghiệp (“TPDN”) riêng lẻ theo Phụ lục I của Thông tư 30/2023, bao gồm: (i) Thông tin về doanh nghiệp; (ii) Thông tin về TPDN riêng lẻ; và (iii) Thông tin về người sở hữu TPDN riêng lẻ.
Khi có thay đổi về thông tin đã đăng ký, doanh nghiệp phát hành phải thực hiện điều chỉnh thông tin với VSDC.
Trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ được đăng ký tại VSDC theo hình thức bút toán ghi số hoặc dữ liệu điện tử.
1.2 Các trường hợp VSDC thực hiện điều chỉnh thông tin số lượng trái phiếu sở hữu của nhà đầu tư
Theo Điều 6.3 của Thông tư 30/2023, VSDC điều chỉnh thông tin có liên quan đến số lượng trái phiếu sở hữu của nhà đầu tư trong 3 trường hợp sau:
(i) Doanh nghiệp phát hành sai sót trong cập nhật thông tin chuyển nhượng vào Sổ đăng ký người sở hữu trái phiếu đã đăng ký với VSDC đối với các giao dịch đã được chuyển nhượng trước thời điểm chốt danh sách người sở hữu;
(ii) Doanh nghiệp phát hành nhập nhầm thông tin về số lượng trái phiếu của người sở hữu trong quá trình lập Sổ đăng ký người sở hữu trái phiếu; và
(iii) Người sở hữu trái phiếu thay đổi thông tin nhận diện hoặc do sai sót trong quá trình cập nhật thông tin nhận diện người sở hữu trái phiếu của doanh nghiệp phát hành, thành viên lưu ký với VSDC.
1.3 Bảy trường hợp không được chuyển quyền sở hữu TPDN qua hệ thống giao dịch
Theo Điều 9.2 của Thông tư 30/2023, VSDC thực hiện chuyển quyền sở hữu TPDN riêng lẻ đã đăng ký tại VSDC không thực hiện qua hệ thống giao dịch TPDN riêng lẻ trong 7 trường hợp sau:
(i) Tặng cho, thừa kế TPDN riêng lẻ theo quy định của Bộ luật Dân sự;
(ii) Chia, tách, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp; tổ chức lại các đơn vị sự nghiệp công lập; giải thể doanh nghiệp, giải thể hộ kinh doanh theo quy định của Luật Doanh nghiệp và quy định pháp luật khác có liên quan;
(iii) Chuyển quyền sở hữu theo bản án, quyết định của tòa án, quyết định của trọng tài hoặc quyết định của cơ quan thi hành án;
(iv) Chuyển quyền sở hữu do xử lý tài sản bảo đảm là TPDN riêng lẻ đã đăng ký tại VSDC và thực hiện phong tỏa theo quy định tại Điều 23.1(c) của Thông tư 119/2020/TT-BTC;
(v) Chuyển quyền sở hữu TPDN riêng lẻ do phân chia tài sản chung của vợ chồng trong thời kỳ hôn nhân theo quy định của Luật Hôn nhân và gia đình;
(vi) Chuyển quyền sở hữu TPDN riêng lẻ khi thực hiện chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể quỹ đầu tư chứng khoán; thành lập, tăng vốn điều lệ công ty đầu tư chứng khoán riêng lẻ; tăng, giảm vốn điều lệ quỹ thành viên; quỹ trả bằng TPDN riêng lẻ trong hoạt động mua bán lại của quỹ mở; và
(vii) Chuyển quyền sở hữu TPDN riêng lẻ phát sinh khi doanh nghiệp phát hành thực hiện theo quy định tại Điều 1 của Nghị định 08/2023/NĐ-CP.
1.4 Khách hàng được ưu tiên thực hiện lệnh giao dịch trước lệnh tự doanh của thành viên giao dịch với mức giá tốt nhất
Thông tư 30/2023 quy định thành viên giao dịch phải thống nhất và công khai hình thức tiếp nhận, xử lý giao dịch của khách hàng tại trụ sở chính, chi nhánh, phòng giao dịch. Đồng thời phải ưu tiên thực hiện lệnh giao dịch cho khách hàng trước lệnh tự doanh của thành viên giao dịch với mức giá thực hiện tốt nhất có thể. Mức giá thực hiện tốt nhất có thể là mức giá theo yêu cầu của khách hàng hoặc tốt hơn mức giá theo yêu cầu của khách hàng.
Nguồn: GV Lawyers